Как прибавить 13% НДФЛ к сумме: Руководство с примерами

Инструмент для расчета НДФЛ представляет собой полезный ресурс для точного определения налога и проверки удержаний по различным типам доходов. Он предназначен для двух основных операций: вычисления налога, включенного в сумму, и его добавления к сумме. Этот инструмент также позволяет делать расчеты, принимая во внимание имущественные налоговые вычеты, благодаря внедрению актуальных налоговых ставок и алгоритмов, разработанных в соответствии с Налоговым кодексом РФ.

Как использовать калькулятор НДФЛ онлайн

Для расчета НДФЛ вам необходимо будет указать:

• Величину дохода, с которой будет рассчитываться налог;
• Метод расчета: вычитание из суммы или добавление к сумме;
• Процентную ставку налоговых обязательств.

Имея эти данные, вы можете легко рассчитать как сумму, выплачиваемую физическому лицу, так и сумму налога к уплате.

Процентные ставки для расчета НДФЛ

Интернет-калькулятор позволяет производить расчеты, используя ставки в 9, 13, 15, 30 и 35 процентов, что соответствует условиям статьи 224 Налогового кодекса РФ.

Ставка в 13% является стандартной для большинства доходов как резидентов, так и нерезидентов РФ. Она применяется к заработной плате, премиям и другим типам дохода. Для нерезидентов действует свой перечень доходов, облагаемых по этой ставке.

Ставка в 30% касается нерезидентов, получающих доходы внутри РФ. Эта ставка также может быть применима к определенным доходам от ценных бумаг.

Призы и выигрыши в РФ облагаются налогом в 35%, если их сумма превышает 4000 рублей. Под данную категорию могут попадать и другие вида доходов, например, экономия на процентах по займам.

С 2021 года для дивидендов и регулярных доходов выше установленного лимита в 5 млн рублей применяется ставка в 15%.

Ставка в 9% применяется к доходам от дивидендов и определенным выплатам, полученным до установленных дат.

Налоговые вычеты

Только резиденты РФ, облагаемые НДФЛ по ставке 13%, имеют право на стандартные и специализированные налоговые вычеты по закону. Это могут быть вычеты на детей, профессиональные и инвестиционные вычеты и другие.

Вычет на детей

Согласно пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ, вычет положен:

• на ребенка в возрасте до 18 лет;
• на учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.

Размер вычета на детей работникам зависит от того, какой по счету ребенок, а также от состояния здоровья детей.

Статус отношений с ребенком (родной или приемный родитель, супруг родителя, усыновитель, опекун или попечитель) влияет на размер вычета только для детей-инвалидов.

В ряде случаев вычет предоставляется в двойном размере.

Право на вычет 3000 рублей

На вычет 3000 рублей имеют право:

• "чернобыльцы" и инвалиды из-за аварии на производственном объединении «Маяк»;
• инвалиды Великой Отечественной войны;
• инвалиды из числа военнослужащих, ставших инвалидами I, II и III групп вследствие ранения, контузии или увечья, полученных при защите СССР, Российской Федерации;
• иные лица, поименованные в пп. 1 п. 1 ст. 218 НК РФ.

За месяцы, в которых у налогоплательщика есть право одновременно на вычет 500 рублей и вычет 3000 рублей, предоставляется только вычет 3000 рублей (п. 2 ст. 218 НК РФ)

Право на вычет 500 рублей

На вычет 500 рублей имеют право:

• Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации;
• инвалиды с детства, инвалиды I и II групп;
• родители и супруги военнослужащих, погибших при защите СССР, Российской Федерации;
• иные лица, поименованные в пп. 2 п. 1 ст. 218 НК РФ.

За месяцы, в которых у налогоплательщика есть право одновременно на вычет 500 рублей и вычет 3000 рублей, предоставляется только вычет 3000 рублей (п. 2 ст. 218 НК РФ)

Социальный вычет

Социальный вычет – это сумма расходов на обучение, лечение, пенсионное, добровольное страхование и др.

Социальный вычет можно получить через налоговую инспекцию после окончания года, а также у работодателя – в этом случае работодатель не будет удерживать с вас НДФЛ при выплате зарплаты. Но для этого нужно получить специальное уведомление из налоговой инспекции. В ряде случаев действуют ограничения размера вычета.

Подробнее смотрите в ст. 219 НК РФ.

Имущественный вычет

Имущественные вычеты предоставляются при операциях с некоторыми видами имущества, в частности:

• при продаже жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовых домов или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности меньше минимального срока владения, указанного в ст. 217.1 НК РФ, – не более 1 000 000 рублей;
• при приобретении жилья – в размере фактически произведенных расходов на приобретение, но не свыше 2 000 000 рублей;
• по уплаченным процентам по кредитам на приобретение жилья - в пределах 3 000 000 рублей.

Подробнее смотрите в ст. 220 НК РФ.

Профессиональный вычет

Профессиональный вычет – это сумма расходов, на которую могут быть уменьшены доходы физлица при определении налоговой базы. Профессиональный вычет могу получить ИП, частнопрактикующие физлица, авторы произведений, исполнители по гражданско-правовым договорам.

Подробнее смотрите в ст. 221 НК РФ.

Порядок расчета налога с помощью калькулятора

Для выполнения расчета по калькулятору налог считается по формуле:

(Доход - налоговый вычет) × применяемый процент.

Следует заметить, что не все доходы дают право на налоговые вычеты. В случаях, когда вычет применить невозможно, налог исчисляется с полной суммы дохода.

Результат расчета является ориентировочным и не может служить основанием для юридических действий.